• 仮想通貨で〇〇万円以上儲けたら税金を払わなくてはなりません
  • 脱税は立派な犯罪です。絶対確定申告しましょうね。
  • 仮想通貨の利益は「雑所得」です。雑所得はうんたらかんたら

 

そんなことはわかってるんだよぼけーーー。

俺が知りたいのは確定申告のやり方じゃ!シンプルに教えてくれ!

 

 

どうも、仮想通貨の将来性に目を光らせるプロブロガーのタラレバです。

 

今回は皆さんの期待にお答えしましょう。

仮想通貨の確定申告が面倒くさい人の為に、確定申告の手順をシンプルにまとめました。

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5行で分かる確定申告

  • 確定申告とは、所得にかかる税金の額を計算する為の手続きのこと
  • 「所得」とは、昨年(2017年1月1日~12月31日)の収入から支出を引いた額のこと
  • 「所得」はプライベートで得た収入や支出ではなく、事業(ここでは仮想通貨)に関係した所得
  • 確定申告の提出期間は毎年2月~3月と決まっている(2018年は2月16日~3月15日)
  • 確定申告書は国税局ホームページからダウンロード可。提出先は納税地を管轄する税務署

 

確定申告の手順

  1. 仮想通貨の取引明細を保存する
  2. 領収書(支払い証明書)を集める
  3. 控除証明書を集める
  4. 預金通帳を集める
  5. 帳簿付けする
  6. 確定申告書を作成する
  7. 確定申告する
  8. 所得税を収める

 

順を追ってご説明します。

 

①取引明細を保存する

仮想通貨取引で利用した全ての取引所から、取引明細をダウンロードします。

コインチェックビットフライヤーなど、国内の大手取引所であれば、月ごとに全取引履歴をダウンロードする機能が付いています。とても便利ですね。

 

 

②領収書を集める。

経費になりそうな物の領収書を集めましょう。

仮想通貨では、スマホ代・ネット代・PC代・セミナー代・本代、などが経費になります。

 

③控除証明書を集める

生命保険料や社会保険料、医療費の証明書などがあれば、所得控除で費用扱いできます。

大体11月~2月頃家に届きますので、捨てずに集めましょう。

 

④現金を振り込んだ預金通帳を集める

仮想通貨を現金に換えて銀行に振り込んだ方は、預金通帳を集めましょう。

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⑤帳簿付けする

先程ダウンロードした取引明細、領収書、控除証明書、預金通帳を元に帳簿付けを行います。

➡【仮想通貨に関する所得の計算方法 ー 国税局ページ

帳簿付けの方法は、青色申告と白色申告で異なります。

※申告はどちらでも自由です。 ※青色申告を行う為には開業届が必要です。

 

青色申告の帳簿付け方法

  • 単式簿記➡控除額10万円
  • 複式簿記➡控除額65万円

白色申告の帳簿付け方法

  • 単式簿記➡控除額10万円

 

青色申告と白色申告のメリットデメリット

  • 白色申告➡帳簿は簡単だけど節税に期待できない(控除額10万円)
  • 青色申告➡帳簿は難しいけど節税に期待できる(控除額65万円)

 

見たらわかりますが、青色申告なら複式簿記にしないとメリットがありません。

65万控除にメリットを感じないなら白色申告しましょう。

 

自分で帳簿付けする場合、会計ソフトがないとマジで詰むのでソフトは買いましょう。

やよいの青色申告オンライン

やよいの青色申告を使った帳簿付けで、僕がとても参考になったページ

 

お金に余裕があれば税理士に頼みましょう。

(帳簿付け&確定申告は10万~20万ぐらいで頼めます)

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⑥確定申告書を書く

帳簿を元に、確定申告書を書きましょう。

白色申告と青色申告で、書く書類が違います。

 

白色申告

  • 収支内訳書 2枚
  • 確定申告書B 2枚

青色申告

  • 青色申告決算書 4枚
  • 確定申告書B 2枚

確定申告書類のダウンロードページ

 

⑦確定申告する

国が定めた期間内に確定申告します(2018年は2月16日~3月15日

確定申告はあなたの納税地(居住地)を管轄する税務署で行います。

➡【確定申告書の提出先を調べる

 

確定申告で必要な書類は以下です。

 

  • 源泉徴収票 ※個人事業主の場合必要ない可能性も
  • 控除証明書 ※勤務先で年末調整していれば必要なし
  • 医療費控除の明細書 ※控除する場合のみ年間10万以下なら関係なし
  • 確定申告書B
  • 収支内訳書(白色申告のみ)
  • 青色申告決算書(青色申告のみ)

 

帳簿やレシートの提出義務はありません。

 

⑧所得税を収める

最後に、確定申告時に貰える納税用紙の指示に従って、所得税を払いましょう。

 

所得税の支払いについて

  • コンビニや銀行で支払い可能
  • 支払い期限は3月15日まで
  • 振替納税(口座引き落とし)を利用すれば期限は1ヶ月伸びる

 

これで今年の確定申告は終わりです。お疲れ様でした!

※住民税の支払いもお忘れなく

 

タラレバの考察

仮想通貨の確定申告で最も面倒なのは帳簿付けです。

 

何故なら、仮想通貨の課税が発生するタイミングは、現金に換えた時ではないからです。

➡【仮想通貨に関する所得の計算方法について

通貨を売買したり、通貨で物を購入したり、他のコインに換えた時に発生します。

 

つまり、取引所の売買記録や、仮想通貨で商品を購入した記録の全てを記帳し、通算損益で税金を計算しなければなりません。

 

 

コインの売買を繰り返した人は、記帳が大変になるでしょう。

かくいう私も売買を繰り返したので大変です。

 

売買件数が多すぎて訳が分からない方は、税理士に依頼した方が良いと思います。

誤った額で申告したら、後々追尾課税を食らう可能性も。自信のない方はプロに任せましょう。

※仮想通貨に詳しい税理士に依頼をオススメします。

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